【2025春最新版】年アド３級　特例的な繰下げみなし制度　５つしか出ない？｜みんなのねんきん

何が出題されている？

2023秋に初登場。

一時的な出題かな？と思っていたのです。

常連になるようなテーマではないと思っていまして無視していました。

これまでの３回の出題からそろそろ無視はできないなと思って、取り上げました。

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過去３回の正解となった知識

毎回正解は異なりますが、並んでいる肢は同じ感じ。

まずは一体どんな仕組みなのかを理解するところから始めます。

出題傾向から年金制度を考える

繰下げ待機中に気が変わった人のための制度

制度の仕組みに関しては、以前私が動画で解説していたものが参考になると思います。

言葉で説明すると、

65歳からの本来の年金を70歳以降に繰下げて受給しようと考えていたが、気が変わって一括して本来の年金を受け取りたい人に対し、

本来の年金を65歳まで遡って一括支給するが、時効の関係で５年分のみの遡及となる。

５年より前の期間は、繰下げのための待機の期間と考え、５年前に繰下げ申出したとみなす。

すると、５年前の繰下げ申出による増額した年金を５年分一括して受け取れる。

という仕組みなんです。

例えば、

待機上限の75歳まで繰下げしようと待機していた。その最中の72歳に気が変わって一括して本来の年金を受け取りたいと思った。

そこで、本来65歳から受け取れていた年金を一括請求するが、今から５年遡った67歳以降の分しか遡れない。

65歳から67歳までの２年間を繰下げ待機の期間と考え、67歳時に繰下げ申出したとみなす。

すると、67歳時の繰下げ申出による２年分の増額したうえで、５年分を一括して受け取れる。

ということになります。

これまで出題があったものから要件や効果を見ていきます。

要件（対象者・対象年齢）

昭和27年４月２日以降生まれ

75歳まで繰下げできるようなった対象者が、この特例の繰下げみなし制度を活用できます。

この生年月日そのものがズバリ出題されています。

70歳以降80歳到達前に本来の年金を一括請求

70歳前は一括請求しても５年の時効で消滅する分はないため、70歳以降であることが必要。

80歳到達以降に一括請求しても５年前は既に上限年齢75歳以降なので繰下げの申出ができません。

そこで、この10年間に限定しているわけです。

2024秋は、この80歳を

75歳

として誤りとなりました。

効果

増額した年金を５年分一括受取

上で説明したとおり、いくらかでも増額した年金を５年分一括して受け取れます。

従来からも、一括請求により５年分の年金は受け取れました。そこは変わりません。

ただ、65歳から普通に受給した増額の無いものであり、その増額無しの年金を将来に渡って受け取るわけです。

せっかく待機していた時間が全く無駄になってしまうので問題があったわけです。

2024春は５年を

10年

として誤りとなりました。

在老による停止部分は増額対象とならない

これは、この特例制度の話だけのことではありませんが、なぜか毎回出題があります。

例えば、100の老齢厚生年金が、厚生年金の被保険者になることで停止額が生じて80になっていた場合、この80を対象に増額させるということです。

2023秋は

支給停止された年金額も、増額対象となる

として誤りとなりました。

税や社会保険に影響あり

この特例制度に限った話ではないですが、既に受給権が生じている年金を後から遡及して受け取る場合は、税や社会保険に影響があるので注意です。

例えば、各年100万円を５年分まとめて一括支給された場合、500万円がその年の収入となるわけではありません。

この場合は、遡及した５年の各年分100万円の源泉徴収票が発行されるため、過去の各年の収入が変わることになります。

すると、金額によっては確定申告をやり直さないといけないケースが出てくるわけです。

2023秋は

過去に遡って所得税の修正申告が必要

として正しい肢として出題がありました。

2024春・秋は

過去に遡って公的負担割合の自己負担割合が変更

として、こちらも正しい肢の出題がありました。

医療保険のテーマで勉強したとおり、所得によって、医療機関に支払う自己負担割合が異なるので、変更の可能性があるわけです。

75歳以降で一括請求ではなく、繰下げ受給を選択すると？

この点、出題はないのですが、触れておきます。

例えば、年金の手続きをしないまま77歳になったとしましょう。

ここで、まとまったお金が欲しいなと思ったときには２つの選択肢があります。

繰下げの待機は上限が75歳ですから、77歳の現在はとっくに上限に達しているわけです。

結果的に75歳を超えて２年間待機していましたが、繰下げによる増額は75歳で打ち止めなので無駄な２年となっています。

１の場合、制度的には75歳の上限に達した際に繰下げの申出があったとみなされるので、10年待機して84％増（0.7％／月×120月）の年金を２年遡り、まとまった年金を受け取ります。

２の場合、今回の特例の繰下げ申出で、65歳から７年待機して58.8％増（0.7％／月×84月）の年金を５年遡り、まとまった年金を受け取ります。

１を選択すれば、今後生涯にわたって、84％増の年金を受け取れますが、２の場合は58.8％増にとどまります。

まとまったお金がいくら必要なのかによりますが、よく考えたうえで選択しないといけません。

今回はこれが答えになる！

出題された３回の内容を分析してみましたが、

という印象。

この５つが繰り返し出題されているので、ここを押さえておけば得点できるでしょう。

ただ、これ以外で論点が広がらないようなら、フェードアウトしていくんじゃないかと予想しています。