年アド3級 年アド3級各問分析

【2023春最新版】年アド3級 技能応用 報酬比例額・経過的加算 5秒で解けるシモムーメソッドとは|みんなのねんきん

2019年4月25日

シモムー

みんなのねんきん主任講師

過去の出題傾向からシモムーの感想

前半:報酬比例額の計算式

ここは老齢厚生年金の報酬比例額の計算式が毎回出題されています。

免除期間があると複雑になる老齢基礎年金よりもむしろこちらの方が簡単。

いえ、技能応用最弱問題と言えました。

ところが・・。

2020秋から大きく変更。

計算式の選択ではなく、計算結果の選択問題となりました。

2022秋は私も失点してしまいました。

やはり計算結果の選択は難しいです。

後半:経過的加算の計算式

後半の問題も決まっていて、必ず”経過的加算”の計算式が出ることになっています。

老齢厚生年金の計算問題は報酬比例部分と経過的加算くらいしかありません。

定額部分は単独では出せないですし・・。

そうそう、

長期加入の特例で定額部分の計算は出すことはありますがそれは2級の方です。

3級では見たことがありません。

で、その経過的加算なんですが、これも楽勝な問題です。

どういう構造の加算なのかを理屈で理解できていれば、5秒で解けるという問題です。

スポンサーリンク

ここ注目!ここがポイントだ!

前半:報酬比例額のポイント

以下のポイントを意識して計算式を組み立てれば大丈夫です。

計算式のポイント

  1. 平成15年3月以前、4月以降に分解して加入歴を書く
  2. 新乗率を利用する
  3. 加給年金額は無視
1:加入歴の作図

2020秋問題で私が作図したものです。

【みんなのねんきん】年アド3級総報酬前後で加入歴を作図

(タップで拡大)

”S78”となっているのは、昭和78年=平成15年のことです。

ここで前後に分割して加入歴を把握するところからスタートです。

メモ

平成15年4月以降はボーナスを含めた総報酬制に変わったため、ここで分割して計算する必要があります。

被保険者期間の終わりの部分には注意してください。何月まで含めるかということ。

2022秋は「65歳に達した日に退職する」という1日生まれの人が出題されました。

つまり、誕生日の前日(前月末日)に退職。退職したら翌日喪失なので、結局誕生日に資格喪失して、誕生月の前月までが被保険者期間となるという問題でした。

1日生まれの人は混乱を招くので落ち着いて状況分析することが大事です。

2:新乗率

問題文には新乗率と旧乗率の表が載っているのですが、使うのは新乗率

これまでの歴史の中で旧乗率を使うときもありましたが、現在は新乗率を使う計算式がメインになっています。

メモ

実務では”本来水準”と”従前額保障”という2つの計算式を使って両者を比較して高い金額を支給することになります。後者の”従前額保障”で旧乗率を使いますが、問題文には「(本来水準)」となっているので、前者の計算式(新乗率)で答えを出します。

3 加給年金額は無視

問題文中には加給年金額の対象となる配偶者が登場することがあります。

ただ、特老厚で加給年金をもらうためには定額部分が支給されている必要があり、加給年金の加算は無視して良いです。

というのも、

定額部分が支給されるためには、長期加入(528ヶ月以上)や障害者特例に該当する必要がありますが、そこまでの計算問題となると、2級レベルになってしまいます。

というわけで無視してよいかと。

計算式の端数処理はどうするか

端数処理はこのようにします。

  1. 平成15年3月までのブロックと平成15年4月以降のブロックをそれぞれ計算
  2. 端数が生じたらぶら下げたままにしておいて両者を合算
  3. 合算後1円未満の端数を四捨五入

メモ

2の”ぶら下げたまま合算”処理は日本年金機構のコンピューター(WM:ウインドウマシーンという)の処理に準じています。この方法で間違いありません。

後半:経過的加算の計算式のポイント

経過的加算の理屈を理解する

そもそも経過的加算とは何なのか。

そこを理解しておかなければ意味がありません。

経過的加算は下の図にある隙間を埋めるための加算ですね。どこでもよく見る図です。

【みんなのねんきん】老齢厚生年金の経過的加算とは

(タップで拡大)

もう少しわかりやすくするために、こんな図を作ってみました。

【みんなのねんきん】老齢厚生年金の経過的加算とは

(タップで拡大)

同じ厚生年金の期間でも、定額部分に反映される月数と老齢基礎年金に反映する月数に差が生じます。

なぜ差が生じるのか。

  1. 定額部分の単価が老齢基礎年金の1カ月分と完全一致しない
  2. 20歳未満60歳以降の厚生年金加入期間は老齢基礎年金に反映しない
  3. 昭和36年3月以前の厚生年金期間は老齢基礎年金に反映しない

という理由からです。

”1”はごく僅かの差が生じます。

”2”は20歳未満、60歳以降で厚生年金の期間があると、経過的加算は多くなります。

”3”は拠出制の国民年金制度が誕生したのが昭和36年4月からなのでそれ以前の厚生年金期間は老齢基礎年金には反映しません。年配の方だとこの部分で経過的加算は多くなります。

この経過的加算をもう少し詳しく図解するとこうです。

【みんなのねんきん】老齢厚生年金の経過的加算

(タップで拡大)

経過的加算は厚生年金加入の期間だけで比較をします。

国民年金の第1号や第3号時の保険料納付済期間は比較の対象になりません。だから、下にはみ出ていますね。

したがって、

このような差が定額部分が支給されない人たちにも生じるため、加算をしてあげるわけです。

まずは、この経過的加算の理屈をしっかり理解します。

効率よく解くためにはどうすれば良いか

加算の理屈を理解していただいたことを前提に、効率よく解くためのやり方をご紹介します。

実はこの問題は、速攻で片付く可能性大

5つの計算式から正しいもの選択させる問題は常に

効率よく解答できないか。

を考える必要があります。

そこで、この問題はどうか。

早速、2021秋問題で検証してみましょう(問題文は載せません)。

手順としては、事例は読まずにいきなり選択肢から見ていきます。

手順1 計算式左側部分(定額部分相当)の480カ月を超えて掛け算しているものを消去

480を超えて掛け算することは絶対にありません

ここは大丈夫ですよね?

定額部分は老齢基礎年金相当部分ですので、40年=480月を超える月数の反映はありません。

すると(4)(5)が消えます。

手順2 計算式左側部分(定額部分相当)の変な乗率を掛け算しているものを消去

定額部分相当の計算式の最後に0.961を掛けるとかありません

最近ではこういう変な乗率を掛けている選択肢も見なくなりましたけど、念のため。

定額部分の単価は物価変動を加味した単価になっているので、そのまま加入月数を掛けることになります。

残念ながら2021秋ではこの選択肢はありません。

(1)(2)(3)が残ったままです。

手順3 厚年加入時期を確認し、計算式右側部分480/480になっているものを消去

経過的加算は最初に説明した図のように

定額部分相当額と厚生年金加入期間にかかる老齢基礎年金相当部分の差を埋める

もの。

老齢基礎年金相当部分を480/480で計算するということは、20歳から60歳までの期間は隙間なく厚生年金に加入していることを意味します。

ここで初めて事例を見てみる。

案の定、20歳を過ぎてから入社しています。

とすれば、480/480とはならない。

したがって、(3)を消去。

この肢で正解になったことは過去1回もありません

したがって、

何も考えずに480/480を消去するのでも問題ないです!

手順4 それでもだめなら厚生年金加入の20歳以上60歳未満の期間を数える

これでも答えが出なければ・・・・、

最終手段は正攻法でいくしかありません。

残りは(1)(2)。

ここまで来ると、大抵の場合、1か月違うだけの選択肢が残っているだけになります。

やるべきことは、20歳以上60歳未満の厚生年金加入の期間をカウントすること。

注意点は60歳に達した月の前月までの被保険者期間をカウントしないといけません。

かつては以上の知識を駆使して、5秒で答えが出る時代もありました。

最近は5秒では解けない出題になっていたりするので、ウンザリしますが仕方ありません。

ここでも1日生まれの人は注意。

例えば、2022秋は12月1日生まれの方。

12月1日の前日の11月30日に60歳に達するので、10月までをカウントします。

2021秋は3日生まれの人で1日生まれ以外の方でしたから楽。

これで答えは(2)となりました。

まとめます

前半は報酬比例額の計算。

加入歴の図解さえできれば問題ありません。

被保険者期間を正確に判定してください。特に1日生まれの人は注意です。

  • 平成15年3月以前、4月以降に分解して加入歴を書く
  • 新乗率を利用する
  • 加給年金額は無視

後半は経過的加算。

  1. 計算式左側の480月超え消去
  2. 計算式左側の変な乗率消去
  3. 計算式右側の480/480消去
  4. ダメなら20歳以上60歳未満の厚生年金加入の期間を数える(60歳到達月の前月まで

手順3までで決着するなら5秒。

試験時間が残り5秒しかない場合にお試しを!



モモ
見たいテーマを探すのが面倒


チャーミー
テーマを出題順に計画的に勉強したい


そんなあなたにお知らせ!

各テーマの分析記事と、4分でまとめた分析動画セットにして勉強する順番に配信するサービスやっています。

待っているだけで朝と昼に毎日情報が順番に届きますので計画的な勉強に役立ちます。

以下の非公開の特典も活用して合格を勝ち取ってください。

こんな特典もついてます




  • 平均寿命や公的年金の加入者数などの統計情報(コラムでは公開していません)

  • 試験開始直前で重要数字を一気に見直しをする「直前チェックリスト」

  • 20回連続で合格してきたシモムーの解き方に関するアドバイス動画



詳しくはこちら!

  • この記事を書いた人
  • 最新記事

シモムー3級モード

年金アドバイザー3級試験に初受験から2022年秋まで20回連続86点以上で合格中。満点は5回。優秀賞は8回受賞。試験に対する考え方・勉強方法について絶対の自信を持っている。